AA muhabirinin Bakanlıktan edindiği bilgiye göre, Vergi Denetim Kurulu, düzmece fatura başta olmak üzere vergi kaçakçılığı çabasında yeni çalışmalara sürat verdi.
Sahte fatura kullanan tertip ve yapılara odaklanan vergi müfettişleri, geçersiz fatura alan ve düzenleyen şahıslar olmak üzere, muhasebe süreçlerini de inceliyor. Takımlar, teknik bilgi ve uzmanlıklarıyla bu süreçlere dahil olan meslek mensuplarını da mercek altına aldı. Birtakım meslek mensuplarının, hizmet verdiği mükelleflerin büyük kısmının geçersiz fatura düzenleyicisi yahut kullanıcısı olduğu, ortalarında ağır fatura trafiği bulunduğu belirlendi.
Konuyla ilgili yapılan geniş kapsamlı bir çalışmada, hakkında mesleksel kurallara uymaması nedeniyle disiplin cezası verilmesine ait 500 raporu bulunan bir mali müşavirin hala faal olarak bu misyonu yürüttüğü, beyannamesini verdiği mükelleflerin tamamına yakınının düzmece doküman düzenleyicisi olduğu, öbür bir çalışmada ise hür muhasebeci ve mali müşavirler tarafından yönetilen ve organize halde hareket ettiği anlaşılan yaklaşık 100 şirketin 2 bin 500 mükellefe geçersiz fatura düzenlediği tespit edildi.
Bu çalışmalar sonucunda meslek mensuplarıyla ilgili risk kriterleri tekrar belirlenecek, çalışmalarda bilhassa yapay zeka imkanlarından da yararlanılacak.
Bakanlığın yürüttüğü tahlil ve kıymetlendirme çalışmaları sonucunda, geçersiz doküman düzenleme riskinin yüksek olduğu belirlenen ve bu nedenle mükellefiyetleri terkin edilerek incelemeye alınan şahıslardan fatura alan yaklaşık 4 bin 500 büyük mükellefin birinci etapta yaklaşık 3 milyar liralık geçersiz fatura kullanımıyla ilgili izaha davet edilmesi kararlaştırıldı. Bu davete icabet etmeyenler hakkında ise fiilin yüküne nazaran vergi kaçakçılığı cürmü istikametinden süreç yapılması öngörülüyor.
“DÜNYA ÖRNEKLERİNE UYGUN DÜZENLEME YAPILACAK”
Hazine ve Maliye Bakanı Mehmet Şimşek, konuya ait değerlendirmesinde, vergi kabahatini oluşturan kaçakçılık fiillerini işleyenlerle ilgili yeni çalışma yürüttüklerini belirtti.
Şimşek, “Bu yeni strateji çerçevesinde dünya örneklerinde olduğu üzere fatura, fiş düzenlemeyenlerin tespiti ve cezalandırılmasıyla organize hareketlerle vergi hatası oluşturan kaçakçılık fiillerini işleyenlerin tespiti ve cezalandırılmasında farklı teknik ve gayret tekniklerini devreye alıyoruz.” dedi.
Özellikle geçersiz doküman düzenleyerek işlenen organize vergi kaçakçılığı hatalarında tertibi kuran, yöneten, teknik bilgi sağlayan ve menfaati elde eden bireylerin çoklukla muhasebe, mevzuat ve hukuk bilen şahıslar olduklarına işaret eden Şimşek, tertibin açığa çıkmasını önlemek emeliyle birden fazla şirketin içinde bulunduğu katmanlı yapı oluşturulduğunu, bu tertiplerde bilhassa son periyotta e-arşiv faturalarının kullanıldığını, bu süreçleri gerçekleştirmek üzere sisteme kaydedilen telefon numaralarının takibi dahil geniş kapsamlı çalışmalar yürütüldüğünü bildirdi.
Bakan Şimşek, bu yapı nedeniyle geçersiz doküman düzenleme istikametinden riskli bulunduğu için incelemeye sevk edilen şirketlerde muhatap bulunamadığını anlatarak, şunları kaydetti:
“Bu noktada organizatörün tespiti emeliyle yeni devirde yapay zeka imkanlarının yanında emniyet ve jandarmanın kaçakçılık ve organize kabahatlerle gayret üniteleriyle işbirliği yaparak teknik altyapımızı güçlendiriyoruz. Organize kaçakçılık fiilleriyle uğraş için Vergi Denetim Kurulu bünyesinde özel bir takım oluşturulması ve izleyen devirde yapılacak mevzuat değişiklikleriyle dünya örneklerinde olduğu üzere bu incelemeleri yapan vergi müfettişlerine farklı inceleme ve soruşturma yetkilerinin verilmesi de gündemimizde. Vergi kaçakçılığının en yaygın aracı olan düzmece fatura kullanımlarını engellemek maksadıyla yeni devirde bilhassa faturanın kullanıldığı periyotta tespiti ile hata fiillerinin cezalandırılması sağlanacak. Hata fiili olarak mevzuatta yer alan, bilerek geçersiz fatura kullanılmasıyla ilgili kriterlerin gözden geçirilerek işlenen kaçakçılık fiillerinin cezasız kalmaması tarafında çalışma yürütüyoruz. Yürüttüğümüz tüm bu çalışmalarla vergide adalet ve aktifliğin artırılması istikametindeki maksadımıza katkı sağlıyor, kayıt dışıyla uğraştan taviz vermiyoruz.”